Тематика семинарских занятий для студентов магистратуры Оценка рисков кредитования Тема Кредитный риск как разновидность финансового риска. Показатели риска и методы его оценки



Скачать 194.8 Kb.
Дата03.05.2016
Размер194.8 Kb.
Кафедра «Международные финансы» МГИМО(У) МИД России

Тематика семинарских занятий для студентов магистратуры

Оценка рисков кредитования
Тема 1.

Кредитный риск как разновидность финансового риска.

Показатели риска и методы его оценки.

Определение зон допустимого риска.

Статистический и экспертный методы анализа рисков.

Использование показателей дисперсии, коэффициента вариации и стандартного отклонения для измерения риска.


Тема 2.

Категория кредитного риска в разрезе коммерческой деятельности банка. Понятие внешних и внутренних банковских рисков.

Кредитный рынок и принципы кредитования.

Виды кредитов и классификация ссуд по категориям риска.

Основные подходы по минимизации и управлению кредитных рисков
Тема 3.

Регулирование кредитного риска на макроэкономическом уровне.

Законодательное регулирование кредитных рисков Банком России. Инструкция № 110-И и Положение ЦБ РФ № 254-П

Внутренний контроль и система мониторинга кредитных рисков в современном банке.


Тема 4.

Зарубежные методики оценки кредитного риска.

Базельский комитет по банковскому надзору и его рекомендации по управлению кредитными рисками.

Достаточность капитала.

Соглашения Базель 1, Базель 2 и Базель 3

Тема 5.

Оценка кредитоспособности заемщика. Источники информации.

Коэффициенты ликвидности и платежеспособности, рентабельности и независимости.

Коэффициенты финансового рычага и капитализации.

Рейтингование заемщика.

Методика Сбербанка РФ по определению рейтинга корпоративного заемщика.


Тема 6.

Анализ обеспечения кредита.

Требования к предоставляемому обеспечению и его виды.

Гарантия. Поручительство. Залог. Заклад. Страхование.

Ликвидность обеспечения. Адекватное обеспечение.

Методы оценки обеспечения и их использование в различных видах кредитов.


Тема 7.

Прогнозирование кредитного риска. Кредитная история заемщика.

Закон РФ № 218 ФЗ «О кредитных историях» от 30.12.2004г.

Кредитные бюро, их деятельность в России и зарубежных странах. Центральный каталог кредитных историй.


Тема 8.

Кредитные риски проектного финансирования.

Методы оценки кредитных рисков инвестиционных проектов. Синдицированное кредитование и счета «эскроу».

Особенности кредитных рисков отраслей (транспортного комплекса, банков, финансового посредничества, ТЭК, внешней торговли).

Многостороннее агентство по гарантированию инвестиций.

Агентства экспортного кредитования.


Тема 9.

Кредитные риски потребительского кредитования.

Особенности оценки заемщика- физического лица.

Система «скоринг», ее содержание, особенности применения за рубежом и в России.

Модели прогнозирования кредитного риска при потребительском кредитовании.

Тема 10.
Кредитные риски межфирменного кредитования.

Межбанковское кредитование и его специфические риски.

Определение максимального срока предоставления рассрочки платежа. Факторинг.

Специфические риски кредитования малого предпринимательства в России и за рубежом.

Кредитные деривативы.
Тематика докладов
1. Кредитные бюро и их роль в защите от рисков кредитования.
2. Кредитные деривативы, их использование в России и за рубежом.
3. Виды обеспечения кредита и их особенности в российской практике.
4. Залог и его оценки.
5. Страхование кредитных рисков посредниками.
6. Риски инвестиционных проектов в различных отраслях (по выбору

магистров).


7. Страхование кредитных рисков во внешнеэкономической деятельности.
8. Базельский комитет и его соглашения о кредитных рисках.
9. Международные рейтинговые агентства в оценке рисков кредитования.
10. Оценка кредитоспособности заемщика (на примере конкретного

предприятия).


11. Синдицированное кредитование и его риски.
12. Кредитные риски межфирменного кредитования
13. Скоринг – проблемы и перспективы в России.
14. Управление проблемными ссудами в коммерческом банке.

Законодательство.

Закон РФ № 218 ФЗ «О кредитных историях» от 30.12.2004г.

Закон РФ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.1999г. (в ред. 2004г.).

Инструкция ЦБ РФ № 110-И « Об обязательных нормативах банков » от 16.01.2004 г.

Положение ЦБ РФ № 255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций». От 29.03.2004 г.

Положение ЦБ РФ № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». От 26.03.2004 г.
Основная литература.
Банковское дело. Учебник (Под ред. Лаврушина О.И.) М., «Финансы и статистика», 2004.

Банковские риски.Под ред.Лаврушина О.И..Валенцевой Н.И., М., Кнорус, 2007г.

Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. М., Финансы и статистика, 2004.

Маслаченков Ю.С. Технология и организация работы банка. М.,”Дека”, 1998.

Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности. М.,Вершина, 2007.
Дополнительная литература.
Катасонов В.Ю, Петров М.В., Ткачев В.Н. Инвестиции в ТЭК: Основные показатели, источники и методы финансирования. М.,МГИМО, 2003.

Селезнева Н.Н. Ионова А.Ф. Финансовый анализ Управление финансами. М., ЮНИТИ, 2003.

Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. М., Финансы и статистика, 2003.

Злотникова Л.Г., Колядов Л.В. Тарасенко П.Ф. Финансовый менеджмент в нефтегазовых отраслях. М., Нефть и газ, 2005.

Ларионова И.В.Управление активами и пассивами в коммерческом банке. М., Консалтбанкир, 2003.

Введение в управление кредитными рисками. Прайс Уотерхаус ,1998

Хенни ван Грюнинг, Соня Б.Братанович. Анализ банковских рисков М., Весь мир, 2004

Чернов Г.В., Кудрявцев А.А. Управление рисками М., Проспект, 2003.

Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ.М.,Консалтбанк, 2003.

Информационно-аналитические материалы НИИ ЦБРФ Выпуск 1(37) 2002г. «Риски и проблемы их регулирования в современных условиях».

Задание 1.

Определить рейтинг ОАО «Лукойл» в качестве заемщика при получении банковской ссуды в 2002 году, используя методику «Сбербанка РФ». Как изменился рейтинг заемщика во время пользования кредитом в 2003 году ?


ОАО «Лукойл»

Консолидированный баланс



По состоянию на 31 декабря 2003 и 2002 гг.

(в миллионах долларов США)




2003

2002

Активы







Оборотные активы







Денежные средства и их эквиваленты

1435

1252

Краткосрочные финансовые вложения

251

278

Дебиторская задолженность и векселя к получению за минусом резерва по сомнительным долгам

3790

2511

Запасы

1243

1063

Расходы будущих периодов и предоплата по налогам

818

736

Прочие оборотные активы

334

356

Актины для продажи

52

279

ИТОГО оборотные активы

7923

6475

Финансовые вложения

594

934

Основные средства

16639

13499

Долгосрочные активы по отложенному налогу на прибыль

117

206

Деловая репутация и прочие нематериальные активы

523

399

Прочие внеоборотные активы

778

488

Итого активы

26574

22001

Обязательства и акционерный капитал







Краткосрочные обязательства







Кредиторская задолженность

1564

1293

Краткосрочные кредиты и займы и текущая часть долгосрочной задолженности

1412

1772

Клиентские депозиты и прочие заимствования дочерних банков

1007

755

Обязательства по уплате налогов + КЗ

943

640

Прочие краткосрочные обязательства + КЗ

345

337

Итого краткосрочные обязательства

5271

4797

Долгосрочная задолженность по кредитам и займам

2392

1666

Долгосрочные обязательства по отложенному налогу на прибыль

497

261

Обязательства, связанные с окончанием срока полезного использования активов

210




Прочая долгосрочная кредиторская задолженность

249

397

Доля миноритарных акционеров в капитале дочерних компании

483

880

Итого обязательства

9102

8001

Акционерный капитал







Обыкновенные акции

15

15

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(435)

(428)

Добавочный капитал

3522

3229

Нераспределенная прибыль

14371

11186

Прочий накопленный совокупный убыток

(1)

(2)

Итого акционерный капитал

17472

14000

Итого обязательства и акционерный капитал

26574

22001

ОАО «Лукойл»

Консолидированный отчет о прибылях и убытках

за 2003, 2002 и 2001 гг.



(в миллионах долларов США)




2003

2002

2001

Выручка










Выручка от реализации (включая акцизы и экспортные пошлины)

22118

15334

13426

Доля в прибыли компаний, учитываемых по методу долевого участия

181

115

136

Итого выручка

22299

15449

13562

Затраты и прочие расходы










Операционные расходы

(2546)

(2403)

(2584)

Стоимость приобретенной нефти и нефтепродуктов

(5909)

(2693)

(2087)

Транспортные расходы

(2052)

(1414)

(919)

Коммерческие, общехозяйственные и административные расходы

(1800)

(1313)

(1375)

Износ и амортизация

(920)

(824)

(886)

Налоги (кроме налога на прибыль)

(2456)

(1972)

(1010)

Акцизы и экспортные пошлины

(2954)

(1996)

(1456)

Затраты на геологоразведочные работы

(136)

(89)

(144)

Прибыль от реализации доли










В проект Азери-Чираг-Гюнешли

1130





Убыток oт выбытия и снижения стоимости активов

(69)

(83)

(153)

Прибыль от основной деятельности

4587

2662

2948

Расходы по процентам

(273)

(222)

(257)

Доходы по процентам и дивидендам

139

160

146

Прибыль (убытки) по курсовым разницам

148

40

(33)

Прочие внеоперационные доходы

11

11

31

Доля миноритарных акционеров

(36)

(69)

(52)

Прибыль до налога на прибыль

4576

2582

2783

Текущий налог на прибыль

(939)

(834)

(861)

Отложенный налог на прибыль

(68)

95

187

Итого расход по налогу на прибыль

(1007)

(739)

(674)

Прибыль до накопленного эффекта от изменения в учетной политике

3569

1843

2109

Накопленный эффект от изменения в учетной политике, за вычетом налога на прибыль

132





Чистая прибыль

3701

1843

2109

Объявленные дивиденды по привилегированным акциям





(157)

Чистая прибыль, остающаяся к обыкновенным акциям

3701

1843

1952

Чистая прибыль на одну обыкновенную акцию










Базовая прибыль

4,52

2,26

2,68

Разводненная прибыль

4,45

2,26

2,66


Задача.2

Необходим кредит для оплаты контракта на поставку оборудования в сумме 2 000 000 рублей, сроком на 30 дней. Погашение кредита за счет реализации продукции. Рентабельность сделки 5%.


УСЛОВИЯ КОНТРАКТА.

  1. Оплата по контракту в рублях.

  2. 50 % суммы оплачивается на момент подписания контракта.

  3. 50 % суммы оплачивается на момент поставки.

  4. Срок поставки 15 дней.


Экономические условия.

  1. Текущий валютный курс 27 рублей за доллар.

  2. Форвардный курс на 30 дней 30 рублей за доллар.

  3. Рыночная ставка по рублевым кредитам flat 30 % годовых.

  4. Рыночная ставка по валютным кредитам flat 10% годовых.


Рассмотреть вопросы :

.

Заемщик берет в банке рублевый кредит.



  1. Рассчитайте фактическую стоимость кредита для заемщика.

  2. Как следует поступить заемщику: целесообразно взять всю сумму сразу или приобрести кредитную линию?

  3. Какие дополнительные условия в кредитном соглашении были бы выгодны для заемщика?

  1. Какие риски возникают у заемщика?

  2. Какие финансовые инструменты может использовать заемщик для минимизации возникающих рисков?

Рассмотрите те же вопросы, если заемщик берет в банке валютный кредит.


Оформите кредитный договор с соблюдением необходимых требований.

Задание 3

Предприятие в соответствии со своими производственными возможностями может производить продукции на сумму – 820 млн. руб., но фактически производит и продает на сумму – 600 млн. руб. Для полного использования мощности и завоевания рынка сбыта предполагается смягчение кредитной политики.




Вводимые условия кредитования потребителей:


Показатели

Фактически

Варианты отсрочки

I

II

III

IV

Срок отсрочки платежа, дни

40

50

60

70


Возможные сроки оплаты:


Показатели

В % к общему числу потребителей

В срок

90

85

80

70

С задержкой на 10 дней

10

15

10

10

С задержкой на 30 дней





10

10

С задержкой на 5 дней







10

Текущие затраты на содержание дебиторской задолженности, в % от реализации

1,0

1,0

1,0

1,0

Безнадежные долги, в % к объему реализации

1,0

2,0

5,0

10,0

Затраты на рекламу, млн. руб.



7.5

16,0

41,0


Расчет влияния кредитной политики на результаты производства:

Показатели

Варианты




I

II

III

IV

1. Выручка от реализации, млн. руб.

600

750

800

820

2. Затраты всего, млн. руб. из них

510

585

610

620

– переменные

300

375

400

410

– постоянные

210

210

210

210

3. Валовая прибыль, млн. руб.

90

165

190

200

Проведите расчет влияния кредитной политики на результаты производства и оцените риски кредитования, возникающие при каждом варианте.


автор- составитель к.э.н. доцент Левитская Е.Н.




База данных защищена авторским правом ©bezogr.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница