Приложение 16. 3



Скачать 154.91 Kb.
Дата09.05.2016
Размер154.91 Kb.
Приложение 16.3

к Положению по открытию,



закрытию, переоформлению счетов
Порядок выявления резидентского статуса клиента, а также статуса клиента в соответствии с требованиями Закона США о налогообложении иностранных счетов (ForeignAccountTaxComplianceAct, FATCA)
1. Операционный работник проверяет наличие карточки данного клиента в АБС Банка

    1. Если карточка клиента отсутствует в АБС Банка, операционный работник предоставляет клиенту на заполнение Анкету Потенциального клиента – физического лица (далее – АПКФ) согласно Приложению 1 к настоящему Порядку.

    2. Если карточка клиента присутствует в АБС Банка, операционный работник переходит к п. 5.




  1. Получив заполненную клиентом (представителем клиента) АПКФ, операционный работник проверяет документ, удостоверяющий личность клиента (далее – ДУЛ).

    1. Если ДУЛ является паспорт гражданина США, операционный работник предлагает клиенту (представителю клиента) заполнить форму W-9 согласно Приложению 2 к настоящему Порядку и запрашивает клиента (представителя клиента) о наличии у клиента статуса налогового резидента США.

      1. Если клиент (представитель клиента) подтверждает, что клиент не является налоговым резидентом США, операционный работник предлагает клиенту (представителю клиента) дополнительно предоставить документ об отказе от гражданства США, содержащий отметки официальных органов США.

      2. Если клиент (представитель клиента) подтверждает, что клиент является налоговым резидентом США, операционный работник предлагает клиенту (представителю клиента) подписать по форме Приложения 3 к настоящему Положению Согласие на предоставление персональных данных в налоговые органы США.

    1. Если ДУЛ не является паспорт гражданина США, операционный работник проверяет данные АПКФ и документов (документ, удостоверяющий личность и доверенность) представителя клиента (если договор заключается представителем клиента).

      1. Если в поле «Гражданство» в качестве страны рождения указаны Соединенные Штаты Америки, операционный работник предлагает клиенту (представителю клиента) предоставить паспорт гражданина США на имя клиента и заполнить форму W-9 по форме Приложения 2 к настоящему Порядку и запрашивает клиента (представителя клиента) о наличии у клиента статуса налогового резидента США.

        1. Если клиент (представитель клиента) подтверждает, что клиент не является налоговым резидентом США, операционный работник предлагает клиенту (представителю клиента) дополнительно предоставить документ об отказе клиента от гражданства США, содержащий отметки официальных органов США.

        2. Если клиент (представитель клиента) подтверждает, что клиент является налоговым резидентом США, операционный работник предлагает клиенту (представителю клиента) подписать по форме Приложения 3 к настоящему Положению Согласие на предоставление персональных данных в налоговые органы США.

      2. Если в результате проверки не было выявлено обстоятельств, предусмотренных п. 2.2.1., и при этом было выявлено хотя бы одно из следующих обстоятельств:

  • в подполе «Страна» поля «Адрес постоянной регистрации» указаны Соединенные Штаты Америки;

  • в поле «Наличие разрешения на постоянное проживание в США («Грин-карта»)» указано «Да»;

операционный работник предлагает клиенту (представителю клиента) заполнить форму W-9 согласно Приложению 2 к настоящему Порядку и запрашивает клиента (представителя клиента) о наличии у клиента статуса налогового резидента США.

        1. Если клиент (представитель клиента) подтверждает, что клиент не является налоговым резидентом США, операционный работник предлагает клиенту (представителю клиента) дополнительно предоставить документ об отказе от статуса постоянного резидента США, содержащий отметки официальных органов США.

        2. Если клиент (представитель клиента) подтверждает, что клиент является налоговым резидентом США, операционный работник предлагает клиенту (представителю клиента) подписать по форме Приложения 3 к настоящему Порядку Согласие на предоставление персональных данных в налоговые органы США.

      1. Если в результате проверки не было выявлено обстоятельств, предусмотренных пп. 2.2.1., 2.2.2., и при этом было выявлено хотя бы одно из следующих обстоятельств:

  • в поле «Адрес фактического проживания» в качестве страны проживания указаны Соединенные Штаты Америки;

  • в поле «Почтовый адрес» в качестве страны получения почтовых отправлений указаны Соединенные Штаты Америки;

операционный работник запрашивает клиента (представителя клиента) о наличии у клиента статуса налогового резидента США.

        1. Если клиент (представитель клиента) подтверждает, что клиент не является налоговым резидентом США, операционный работник предлагает клиенту (представителю клиента) заполнить форму W-8BEN согласно Приложению 4 к настоящему Порядку и предоставить паспорт гражданина страны, отличной от США, на имя клиента.

        2. Если клиент (представитель клиента) подтверждает, что клиент является налоговым резидентом США, операционный работник предлагает клиенту (представителю клиента) заполнить форму W-9 согласно Приложению 2 к настоящему Порядку и подписать по форме Приложения 3 к настоящему Порядку Согласие на предоставление персональных данных в налоговые органы США.

      1. Если в результате проверки не было выявлено обстоятельств, предусмотренных пп. 2.2.1., 2.2.2., и при этом в поле «Страна и место рождения» в качестве страны рождения указаны Соединенные Штаты Америки, операционный работник запрашивает клиента (представителя клиента) о наличии у клиента статуса налогового резидента США.

        1. Если клиент (представитель клиента) подтверждает, что клиент не является налоговым резидентом США, операционный работник предлагает клиенту (представителю клиента) заполнить форму W-8BEN согласно Приложению 4 к настоящему Порядку и предоставить паспорт гражданина страны, отличной от США, на имя клиента, а также документ об утрате клиентом гражданства США, содержащий отметки официальных органов США.

        2. Если клиент (представитель клиента) подтверждает, что клиент является налоговым резидентом США, операционный работник предлагает клиенту (представителю клиента) заполнить форму W-9 согласно Приложению 2 к настоящему Порядку и подписать по форме Приложения 3 к настоящему Положению Согласие на предоставление персональных данных в налоговые органы США.

      2. Если в результате проверки не было выявлено обстоятельств, предусмотренных пп. 2.2.1., 2.2.2., и при этом было выявлено хотя бы одно из следующих обстоятельств:

  • код страны телефонного номера в поле «Контактная информация» принадлежит Соединенным Штатам Америки;

  • поля «Адрес постоянной регистрации», «Адрес фактического проживания» и «Почтовый адрес» содержат только почтовый адрес с пометкой «до востребования» или «на имя»;

  • документы представителя клиента (включая доверенность) содержат хотя бы один адрес представителя клиента в США;

  • документы опекуна клиента содержат хотя бы один адрес опекуна клиента в США;

операционный работник запрашивает клиента (представителя клиента) о наличии у него статуса налогового резидента США.

        1. Если клиент (представитель клиента) подтверждает, что клиент не является налоговым резидентом США, операционный работник предлагает клиенту (представителю клиента) заполнить форму W-8BEN согласно Приложению 4 к настоящему Порядку и предоставить документ о местожительстве, выданный органом местного самоуправления (муниципалитетом) юрисдикции, постоянным резидентом которой является клиент (если ДУЛ не содержит информации о месте постоянной регистрации клиента).

        2. Если клиент (представитель клиента) подтверждает, что клиент является налоговым резидентом США, операционный работник предлагает клиенту (представителю клиента) заполнить форму W-9 согласно Приложению 2 к настоящему Порядку и подписать по форме Приложения 3 к настоящему Порядку Согласие на предоставление персональных данных в налоговые органы США.




  1. В случае, если клиент (представитель клиента) отказывается подписать или предоставить документ, запрашиваемый в соответствии с п. 2. и/или его подпунктами, операционный работник предлагает ему отказаться от заключения договора.

3.1. Если клиент (представитель клиента) отклоняет предложение отказаться от заключения договора, операционный работник:

  • формирует уведомление клиента об отказе предоставлять информацию в соответствии с требованиями FATCA по форме Приложения 5 к настоящему Порядку и предлагает клиенту (представителю клиента) подписать его. В случае отказа клиента (представителя клиента) подписать уведомление, операционный работник делает на уведомлении пометку об отказе клиента (представителя клиента) подписать уведомление и присоединяет экземпляр уведомления к досье по договору;

  • информирует своего непосредственного руководителя об отказе клиента (представителя клиента) предоставлять информацию в соответствии с требованиями FATCA для принятия решений о дальнейшем сотрудничестве с данным клиентом;

  • вводит информацию о данном клиенте в Реестр клиентов, отказавшихся предоставлять информацию в соответствии с требованиями FATCA, в соответствии с Приложением 6 к настоящему Порядку.

4. Получив документы, запрашиваемые в соответствии с п. 2. и/или его подпунктами, операционный работник проверяет правильность их заполнения и принадлежность клиента к налоговым резидентам США.

4.1. Если документы заполнены некорректно, операционный работник предлагает клиенту (представителю клиента) представить корректно заполненные документы и переходит к п. 3.

4.2. Если клиент согласно представленным документам является налоговым резидентом США, операционный работник информирует об этом своего непосредственного руководителя для принятия решений о дальнейшем сотрудничестве сданным клиентом и заносит информацию о клиенте в Реестр клиентов – налоговых резидентов США по форме Приложения 8 к настоящему Порядку.


5. В случае, если клиент (представитель клиента) представляет в Банк информацию, свидетельствующую об изменении данных АПКФ, операционный работник предлагает клиенту (представителю клиента) заполнить Заявление об изменении персональных данных (далее – ЗИПД) по форме Приложения 7 к настоящему Положению.

5.1. Если клиент отказывается заполнить ЗИПД, операционный работник заполняет ЗИПД с учетом информации, упомянутой в п. 5. и проставляет на ЗИПД отметки об отказе клиента от подписания ЗИПД;


6. Операционный работник проверяет ДУЛ и АПКФ с учетом данных ЗИПД и переходит к п. 2.
7. В случае, если клиент, не идентифицированный ранее как налоговый резидент США (представитель клиента), предоставляет в Банк доверенность на лицо с постоянным местом жительства в США, операционный работник запрашивает клиента (представителя клиента) о наличии у клиента статуса налогового резидента США.

    1. Если клиент (представитель клиента) подтверждает, что клиент не является налоговым резидентом США, операционный работник предлагает клиенту (представителю клиента) заполнить форму W-8BEN согласно Приложению 4 к настоящему Порядку и предоставить документ о местожительстве, выданный органом местного самоуправления (муниципалитетом) юрисдикции, постоянным резидентом которой является клиент (если ДУЛ не содержит информации о месте постоянной регистрации клиента).

      1. Если клиент (представитель клиента) подтверждает, что клиент является налоговым резидентом США, операционный работник предлагает клиенту (представителю клиента) заполнить форму W-9 согласно Приложению 2 к настоящему Порядку и подписать по форме Приложения 3 к настоящему Порядку Согласие на предоставление персональных данных в налоговые органы США.

Приложение 1

к Порядку выявления резидентского статуса клиента, а также статуса клиента в соответствии с требованиями Закона США о налогообложении иностранных счетов (ForeignAccountTaxComplianceAct, FATCA)




«Принять на обслуживание»

«__» _________ 2014 г.

_______________/________________/
подпись, Ф.И.О


АНКЕТА Потенциального клиента - физического лица

ОАО АКБ «Лесбанк» (Банк) оставляет за собой право запросить любую дополнительную информацию о физическом лице, его представителях, в целях их идентификации.

Общая информация

Поля, отмеченные знаком «*», заполняются в случае, если владельцем является нерезидент, находящийся (проживающий) в РФ.



ФИО




Дата рождения




Страна и место рождения




Гражданство




Пол

Жен:  Муж: 

Реквизиты документа,

удостоверяющего личность




Вид документа

Серия


Номер

Кем выдан

Дата выдачи

Код подразделения (если применимо)



ИНН (при наличии)




Адрес постоянной регистрации:

Индекс

Страна


Область, республика, край

Район


Населенный пункт

Город


Улица

Дом


Строение, корпус

Квартира


Адрес фактического проживание:

Совпадает с адресом постоянной регистрации 

Индекс


Страна

Область, республика, край

Район

Населенный пункт



Город

Улица


Дом

Строение, корпус

Квартира


Контактная информация: + 7 – ( )

* Документ, подтверждающий право на пребывание в РФ:

Вид на жительство 

Разрешение на временное проживание 

Виза 

Иной (укажите)_____________________________________



Серия

Номер


Срок действия права пребывания с_______по ____________

* Миграционная карта

Серия

Номер


Срок действия права пребывания с_______по ____________

Дополнительная идентификационная информация:

Имели ли Вы другое гражданство?(если «да», укажите какое)

Нет

Да ____________________



Имеете ли Вы Вид на жительство иностранного государства?(если «да», укажите страну)

Нет

Да ____________________



Длительное проживание за границей (не менее одного года), длительное проживание на основании рабочей или учебной визы (не менее одного года) (укажите страну, сроки).

Нет

Да ____________________




Наличие грин-карты


Нет

Да



Являетесь ли Вы в настоящее время (ранее, чем год назад) иностранным публичным должностным лицом, должностным лицом публичных международных организаций, а также лицом, замещающим (занимающим) государственные должности Российской Федерации, должности членов Совета директоров Центрального банка Российской Федерации, должности федеральной государственной службы, назначение на которые и освобождение от которых осуществляются Президентом Российской Федерации или Правительством Российской Федерации, должности в Центральном банке Российской Федерации, государственных корпорациях и иных организациях, созданных Российской Федерацией на основании федеральных законов, включенные в перечни должностей, определяемые Президентом Российской Федерации (далее совместно именуемые публичные должностные лица), супругом(ой), близким родственником (родственником по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и не полнородными (имеющих общих отца или мать) братом и сестрой, усыновителем и усыновленным) публичных должностных лиц, действуете ли от имени указанных лиц.

При положительном ответе необходимо заполнить соответствующую форму Банка

 Нет

 Да



Сведения о наличии бенефициарноговладельца (физического лица, которое имеет возможность контролировать действия клиента).

При наличии бенефициарного владельца необходимо заполнить соответствующую форму Банка

 Не имеется

 Имеется



Сведения о наличии выгодоприобретателя(лица, не являющегося непосредственным участником операции, но, к выгоде которого действует клиент при проведении банковских операций, в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления (указанный перечень не является исчерпывающим)).

При наличии выгодоприобретателя необходимо заполнить соответствующую форму Банка

 Не имеется

Имеется




__________________________/_____________________________________

Подпись клиента

Приложение 2

к Порядку выявления резидентского статуса клиента, а также статуса клиента в соответствии с требованиями Закона США о налогообложении иностранных счетов (ForeignAccountTaxComplianceAct, FATCA)



ФОРМА W-9

ЗАПРОС ИДЕНТИФИКАЦИОННОГО НОМЕРА

И ПОДТВЕРЖДЕНИЯ СТАТУСА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА США







Приложение 3

к Порядку выявления резидентского статуса клиента, а также статуса клиента в соответствии с требованиями Закона США о налогообложении иностранных счетов (ForeignAccountTaxComplianceAct, FATCA)



СОГЛАСИЕ

НА ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ

В НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ США

Я, ___________________________________________________________________________,



(фамилия, имя, отчество)

Паспорт _________________ выдан _______________________________________________

______________________________________________________________________________

«__» __________ ____ года, являясь налоговым резидентом Соединенных Штатов Америки, даю свое согласие АКЦИОНЕРНОМУ КОММЕРЧЕСКОМУ БАНКУ РАЗВИТИЯ ЛЕСНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ (Открытое акционерное общество) ОАО АКБ «Лесбанк» (далее – Банк) на предоставление в налоговые органы Соединенных Штатов Америки моих персональных данных



  • фамилия, имя, отчество,

  • идентификационный номер налогоплательщика США (TaxpayerIdentificationNumber),

  • адрес постоянной регистрации,

  • адрес фактического проживания,

  • почтовый адрес,

  • номера счетов, открытых на мое имя в Банке,

  • остатки по счетам, открытым на мое имя в Банке,

  • суммы поступлений по счетам, открытым на мое имя в Банке,

Настоящее согласие действует бессрочно.

Настоящее согласие может быть отозвано мной в любой момент по соглашению с Банком.

«___» ________________ ___ года


__________________________________

(подпись)



Приложение 4

к Порядку выявления резидентского статуса клиента, а также статуса клиента в соответствии с требованиями Закона США о налогообложении иностранных счетов (ForeignAccountTaxComplianceAct, FATCA)



ФОРМА W-8BEN

СЕРТИФИКАТ СТАТУСА ИНОСТРАННОГО ВЫГОДОПРИОБРЕТАТЕЛЯ
ДЛЯ ЦЕЛЕЙ УДЕРЖАНИЯ НАЛОГОВ И НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ В США


(ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ)



Приложение 5

к Порядку выявления резидентского статуса клиента, а также статуса клиента в соответствии с требованиями Закона США о налогообложении иностранных счетов (ForeignAccountTaxComplianceAct, FATCA)



УВЕДОМЛЕНИЕ ОБ ОТКАЗЕ

НА ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ

В СООТВЕТСТВИИ С ТРЕБОВАНИЯМИ

FATCA

Я, ___________________________________________________________________________,



(фамилия, имя, отчество)

Паспорт _________________ выдан _______________________________________________

______________________________________________________________________________

«__» __________ ____ года, отказываюсь предоставить АКЦИОНЕРНОМУ КОММЕРЧЕСКОМУ БАНКУ РАЗВИТИЯ ЛЕСНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ (Открытое акционерное общество) ОАО АКБ «Лесбанк» (далее – Банк) следующие персональные данные по запросу в соответствии с требованиями Закона США о налогообложении иностранных счетов (ForeignAccountTaxComplianceAct, FATCA):


Настоящее согласие действует бессрочно.

Настоящее согласие может быть отозвано мной в любой момент по соглашению с Банком.

«___» ________________ ___ года


__________________________________

(подпись)



Приложение 6

к Порядку выявления резидентского статуса клиента, а также статуса клиента в соответствии с требованиями Закона США о налогообложении иностранных счетов (ForeignAccountTaxComplianceAct, FATCA)




РЕЕСТР ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ - КЛИЕНТОВ ОАО АКБ «ЛЕСБАНК», ОТКАЗАВШИХСЯ ПРЕДОСТАВЛЯТЬ ИНФОРМАЦИЮ ПО ЗАПРОСАМ В СООТВЕТСТВИИ С ТРЕБОВАНИЯМИ ЗАКОНА США О НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ИНОСТРАННЫХ СЧЕТОВ (FOREIGNACCOUNTTAXCOMPLIANCEACT, FATCA)


Порядковый номер

Наименование

Адрес постоянной регистрации

Код клиента в АБС Банка

Статус счетов в Банке (в процессе открытия, открыты, закрыты)

















Приложение 7

к Порядку выявления резидентского статуса клиента, а также статуса клиента в соответствии с требованиями Закона США о налогообложении иностранных счетов (ForeignAccountTaxComplianceAct, FATCA)

В ОАО АКБ Лесбанк


ЗАЯВЛЕНИЕ ОБ ИЗМЕНЕНИИ

ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ
Я, ___________________________________________________________________________,

(фамилия, имя, отчество)

Паспорт _________________ выдан _______________________________________________

______________________________________________________________________________

«__» __________ ____ года, прошу изменить мои персональные данные в Анкете потенциального клиента – физического лица ОАО АКБ Лесбанк, указав их следующим образом:


(дата, подпись)



Приложение 8

к Порядку выявления резидентского статуса клиента, а также статуса клиента в соответствии с требованиями Закона США о налогообложении иностранных счетов (ForeignAccountTaxComplianceAct, FATCA)




РЕЕСТР ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ - КЛИЕНТОВ ОАО АКБ «ЛЕСБАНК», ИДЕНТИФИЦИРОВАННЫХ

В КАЧЕСТВЕ НАЛОГОВЫХ РЕЗИДЕНТОВ США ДЛЯ ЦЕЛЕЙ

ЗАКОНА США О НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ИНОСТРАННЫХ СЧЕТОВ (FOREIGNACCOUNTTAXCOMPLIANCEACT, FATCA)


Порядковый номер

Наименование

Адрес постоянной регистрации

Код клиента в АБС Банка

Статус счетов в Банке (в процессе открытия, открыты, закрыты)

















База данных защищена авторским правом ©bezogr.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница