Методические указания к практическим занятиям рпк «Политехник» Волгоград 2007 ббк 65. 271я7 с 83



страница1/3
Дата06.05.2016
Размер0.54 Mb.
  1   2   3


ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ВОЛГОГРАДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ



КАМЫШИНСКИЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ)

ВОЛГОГРАДСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ТЕХНИЧЕСКОГО УНИВЕРСИТЕТА


Кафедра «Менеджмент и бизнес»

Страхование


Методические указания к практическим занятиям

РПК «Политехник»


Волгоград

2007

ББК 65.271я7

С 83
страхование: Методические указания к практическим занятиям / Сост. В. А. Чеванин, Б. А. Карташов, Т. А. Смелова, А. Е. Гаврилов; Волгоград. гос. техн. ун-т. – Волгоград, 2007. – 38 с.
Излагаются содержание и методика проведения практических занятий. Рассматриваются основные понятия, даются краткие теорети-ческие сведения и вопросы для повторения по каждой теме.

Предназначены для студентов специальностей 061100 «Менеджмент организации» и 060500 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» очной формы обучения.


Ил. 1. Табл. 4. Библиогр.: 4 назв.
Рецензент Е. М. Козлов

Печатается по решению редакционно-издательского совета

Волгоградского государственного технического университета

 Волгоградский

государственный

технический



университет, 2007
Практическое занятие №1

Страхование как экономическая категория.

(рассчитано на 2 аудиторский час)


Основные вопросы:

1. Предмет, метод и задачи страхования.

2. Классификация в страховании.

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ



1. Предмет, метод и задачи страхования.

Страхование — система отношений, связанная с защитой имущественных интересов физических и юридических лиц специализированными организациями — страховыми компаниями, за счет формируемого из взносов страхователей (премии) страхового фонда, используемого для возмещения убытков, понесенных страхователем в результате страхового случая.

Под имущественным интересом понимают имущество, которое является объектом страхования.



Страховой случай — совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю или застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

При страховании обязательно наличие двух сторон — страховщика и страхователя. Страховщики обеспечивают аккумуляцию страховых взносов и выплаты страхователям в случае нанесения ущерба застрахованной собственности. При этом страховые взносы не могут быть рассмотрены как прибыль страховых компаний, так как за счет взносов формируются страховые резервы, из которых выплачиваются страховые возмещения. Для страхового фонда характерна возвратность средств, поскольку число взносов за каждый отрезок времени больше числа выплат. Страхование служит также стимулом деловой активности, обеспечивая фирмам возможность вкладывать в производство те средства, которые пришлось бы направлять на образование собственного резервного фонда для покрытия возможных убытков. Страхование охватывает финансовые риски (потеря определенной суммы средств), а также чистые риски возникающие в случае, когда возможны только неблагоприятный и нейтральный варианты событий.

Страхование как экономическая категория характеризуется следующими признаками:

- замкнутые перераспределительные отношения между участниками страхования, связанные с раскладкой суммы ущерба между всеми участниками;

-формирование целевого страхового фонда за счет платежей страхователей и последующих страховых при наступлении страховых случаев;

- зависимость размера страхового платежа (взноса) от количества участников создания страхового фонда;

- лучение прибыли как от самой страховой деятельности, так и от инвестиционной деятельности.

Основные функции, присущие страхованию, — рисковая, предупредительная, сберегательная и контрольная.

Главной здесь является рисковая функция, поскольку страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим хозяйствам. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.



Предупредительная функция направлена на финансирование за счет части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска.

Сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может выполнять и сберегательную функцию.



Контрольная функция страхования заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

2. Классификация в страховании

Страхование классифицируется по объектам страхования и по роду опасностей. Страхование по объектам общепринято и делится на страхование по отраслям, подотраслям и видам. Вид страхования представляет собой страхование однородных объектов от характерных для них опасностей по соответствующим тарифным ставкам.

По форме собственности страховые организации подразделяются на государственные и негосударственные, реализующие свои услуги на внутреннем, внешнем и смешанном рынке в сфере обязательного и добровольного страхования.

В зависимости от объектов страхования различают отрасли страхования. Так, личное страхование разделяют на:



1. Страхование жизни:

Смешанное; страхование дополнительной пенсии; страхование «на дожитие»; страхование «аннуитет»; страхование на случай утраты трудоспособности и на случай смерти; страхование детей и престарелых родителей; свадебное страхование; страхование женщин на случай родов; репродуктивное страхование женщин; страхование капитализации пенсий; страхование на случай заболевания СПИДом и венерическими болезнями; страхование беременности; страхование от алкоголизма и разводов; страхование от непредвиденных обстоятельств; страхование от преступных действий третьих лиц; страхование инвестиционных вложений; страхование воспитанников детских интернатных учреждений и др.



2. Страхование от несчастных случаев и болезней:

Страхование туристов и путешественников; страхование спортсменов; страхование школьников; страхование на случай болезни (до 4-х месяцев); групповое страхование туристов от несчастных случаев; страхование от несчастных случаев на отдыхе, групповое страхование от болезни; страхование расходов на случай отдельного заболевания.



3. Медицинское страхование

Страхование спортсменов, туристов; страхование диагностирования болезней; страхование иных медицинских расходов, за исключением обязательного медицинского страхования.



4. Имущественное страхование:

Страхование средств наземного транспорта; страхование средств наземного транспорта; страхование от кражи и поломок автомашин, мотоциклов, мопедов, тракторов, катеров и др.; транспортное страхование грузов; страхование грузов от хищения и регрессных претензий и др.



5. страхование других видов имущества:

Страхование атомных рисков; страхование государственного жилого фонда; страхование государственного имущества, сданного в аренду или пользование; страхование зданий церквей, костелов, мечетей, синагог, принадлежащих государству и переданных в пользование религиозным организациям; страхование подворий, квартир и дач граждан; страхование жилья и садовых участков; страхование имущества туристов от потери, кражи, разрушения, потопления и др; страхование электронного оборудования, компьютеров, музыкальных инструментов, телевизоров, кинокамер, фотоаппаратов, картин и др.



6. Страхование финансовых рисков:

Страхование предпринимательских, коммерческих, биржевых» валютных и туристских рисков; страхование на случай возможной потери ожидаемой прибыли; страхование невыполнения контрактов со стороны поставщиков продукции или невостребования продукции со стороны потребителей; страхование риска непогашения кредита; страхование гарантий и др.



7. Страхование ответственности.

Ответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами включает в себя страхование задолженности и страхование на случай возмещения вреда (страхование гражданской ответственности); Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; Страхование гражданской ответственности перевозчика и др.


Вопросы для повторения:

  1. Что является предметом страхования?

  2. Каковы методы и задачи страхования.

  3. Перечислите классификацию страхования.

Практическое занятие №2



Основы управление рисками. Юридические основы страховых отношений.
Основные вопросы:

  1. Понятие, характеристика и определение риска.

  2. Виды риска и их оценка.

  3. Порядок возникновения и прекращения страховых правоотношений.

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ



1. Понятие, характеристика и определение риска.

В области страхования под риском понимают вероятное событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование. Для каждого вида страхования подразумеваются различные группы событий: в имущественном страховании — возможность гибели или повреждения имущества от пожара, наводнения, землетрясения и других бедствий; в личном страховании — несчастный случай, чреватый утратой трудоспособности, бракосочетание, рождение ребенка и т.д. Иногда под страховым риском подразумевается степень опасности возникновения события, от которого проводится страхование.

По своей сущности риск — гипотетическая возможность наступления ущерба. Существует точка зрения, согласно которой о риске можно говорить только тогда, когда имеет место отклонение (положительное либо отрицательное) между плановыми и фактическими результатами.

Любой риск обладает следующими характеристиками:



  • наличие большого количества единиц, подверженных риску;

  • случайный характер потерь;

  • не катастрофический характер потерь;

  • возможность расчета вероятности потерь;

  • невысокая страховая премия.

Процесс управления риском может быть разбит на шесть этапов:

-определение объекта страхования;



  • выяснение риска;

  • оценка риска;

  • выбор метода управления риском;

  • осуществление управления риском;

  • оценка результатов.

Планирование как элемент менеджмента включает в себя следующие этапы:

  • выбор цели;

  • оценка доходов и затрат, связанных с реализацией того или иного пути достижения цели;

  • последовательность действий для выполнения плана;

  • проверка и оценка плана.

2. Виды риска и их оценка

В результате изменений, происходящих в инфраструктуре экономики страны, на рынке страховых услуг, в политическом мире и т.д., происходит и постоянное изменение риска. По полученным результатам выводится средний рисковый тип группы, который представляет собой среднюю величину рисковых обстоятельств, используемую в дальнейшем для сравнения. Оценивают риск методом: индивидуальных оценок, средних величин, процентов.

Различают рисковые обстоятельства, связанные с:


  1. освоением новых видов технологического сырья;

  2. новыми производственными условиями в промышленности;

  3. изменением в технологии строительства;

  4. внедрением новых транспортных систем.

Существуют четыре метода управления риском:



  • упразднение;

  • предотвращение потерь и контроль;

  • страхование;

  • поглощение.

Под выражением «оценка риска» в совокупности следует понимать:

  • оценку риска в смысле опасностей, которым он может быть подвержен;

  • степень и вероятность причинения ущерба в результате воздействия таких опасностей;

  • какое наиболее рациональное и глобальное страховое покрытие необходимо для данного объекта страхования;

Принимая во внимание имеющиеся достижения науки и техники, технологическое и инженерное усложнение процессов производства, обостренное отношение к комплексу проблем, относящихся к окружающей среде, необходимость глобальной оценки риска в перечисленных аспектах, можно говорить об этом виде услуг как о реальном и перспективном.

3. Порядок возникновения и прекращения страховых правоотношений.

Порядок возникновения и прекращения страховых правоотношений регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации и Законом Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Важной особенностью страхового договора является вступление его в силу не в момент достижения его сторонами соглашения (или его подписания), а по общему правилу — в момент уплаты первого страхового взноса или всей страховой премии, если в нем не предусмотрено иное. Страхование, обусловленное договором страхования, распространяется на страховые случаи, происшедшие после вступления договора страхования в силу. Однако договором может быть установлен и иной срок вступления его в силу, например с момента принятия в члены общества взаимного страхования. Из-за возможности несовпадения этих моментов закон в силу (если договором прямо не предусмотрен иной срок начала действия страхования, например для обществ взаимного страхования). Возможно также досрочное прекращение договора страхования, если после его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай.

Страхователь (выгодоприобретатель) вправе отказаться от договора страхования в любое время, если к моменту отказа возможность наступления страхового случая не отпала по вышеуказанным обстоятельствам. В этом случае при досрочном прекращении договора страхования страховщик имеет право на часть страховой премии пропорционально времени, в течение которого действовало страхование. При досрочном отказе страхователя (выгодоприобретателя) от договора страхования уплаченная страховщику страховая премия не подлежит возврату, если договором не предусмотрено иное. Для требований, вытекающих из договоров страхования по отношению к любым участникам страховых обязательств, законом установлен сокращенный срок исковой давности в два года (ст. 966, п. 1 ст. 197, ст. 199 ГК РФ).

Кроме того, закон допускает односторонний отказ от данного договора для страхователя в любое время и без указания мотивов (если только не отпала сама возможность наступления обусловленного в договоре страхового случая, при котором его действие подлежит прекращению) (п. 2 ст. 958 и ст. 310, п. 3 ст. 450 ГК РФ). Страховщик вправе тогда удержать за собой фактически полученную им часть своей страховой премии, если иное не предусмотрено договором страхования — абз. 2 п. 3 ст. 958 ГК РФ), однако не может обращаться за возмещением причиненных ему убытков.


Вопросы для повторения:

  1. Дайте характеристику и определение риска.

  2. Расскажите виды риска и их оценку.

  3. Каков порядок возникновения и прекращения страховых правоотношений.


Практическое занятие №3

Организационные и финансовые основы

деятельности страховой компании.

(рассчитано на 2 аудиторских часа)


Основные вопросы:

1. Общая характеристика страхового рынка.

2. Финансовые основы страхования
МЕТОДИЧСЕКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

1. Общая характеристика страхового рынка.

Особенности формирования страхового рынка в России обусловлены в первую очередь спецификой рыночной экономики в переходный период. Одна из основных черт рыночной экономики развивающихся и развитых стран — гибкость регулирования. Страхование здесь выступает и как один из элементов этого регулирования, и как объект регулирования, действующий в рамках общих и конкретных для него правил. В России страхование прошло период государственной монополии и демонополизацию. При государственной страховой монополии страхование предоставляло населению чрезвычайно узкий спектр услуг, дополняющих систему государственного социального обеспечения (соцстрах).

Расширение самостоятельности товаропроизводителей, формирование рыночной инфраструктуры, резкое снижение сферы государственного воздействия на развитие производственных отношений и распределение материальных благ в корне изменили процесс формирования отечественного страхового рынка, его содержание, виды страховых услуг, предлагаемых физическим и юридическим лицам.

Отличительная черта организации страхового дела в настоящий момент — демонополизация. Возникли и развиваются страховые фонды, акционерные общества. Российский страховой рынок обладает мощным потенциалом развития, о чем свидетельствует общий объем страховых платежей, который на 2003 г. составлял в РФ не более 3 % от годового ВВП, тогда как в развитых странах этот показатель достигает 8—10 % (США — 14 %).

Непременным условием формирования страхового рынка является конкуренция страховых организаций, т.е. их соперничество за привлечение страхователей, мобилизацию денежных средств в страховые фонды, выгодное их инвестирование и достижение высоз конечных финансовых результатов.

Страховой рынок — это сфера экономических отношений, где объектом кугаш-продажи служит страховая защита. Основой развития рынка выступает гарантированное воспроизводство — оказание услуг пострадавшим. Поскольку обязательное условие существования рынка страховых услуг — наличие потребности в страховании и страховщика, постольку страховая компания становится одним из субъектов хозяйственной жизни общества. Необходимо отметить, что страхование подчиняется закону стоимости, закону спроса и предложения вне зависимости от формы собственности и специализации на рынке страховых услуг

Общества взаимного страхования создают свои фонды на основе средств долевого участия их членов. Страхователь становится членом общества и участвует в его деятельности, принимая обязанности по распределению прибылей и убытков по результатам на конец года.

Правительственные страховые организации создается, как правило, для осуществления субсидирования компаний, включенных в какие-либо государственные программы. Они освобождаются от уплаты налогов в местный, территориальный и федеральный бюджеты.

Государственные страховые компании основываются государством путем национализации акционерных страховых компаний.

Создание частных страховых компаний характерно для западных стран, где собственность принадлежит одному владельцу или его родственным преемникам.

Страховая компания — структура, осуществляющая заключение договоров страхования и их обеспечение. Ресурсы и оборот компании обособлен, но она работает в системе, выполняя свою функцию, выстраивая отношения с другими страховщиками на основе договоров страхования и перестрахования на равных условиях. При этом ведение любой деятельности невозможно без контроля со стороны государства. Это предотвращает сговор и монополизацию или недопущение других участников на рынок страхования.

2. Финансовые основы страхования.

Основными показателями деятельности страховщика являются:



  1. Финансовый результат страховых операций или стоимостная оценка итогов деятельности страховой организации за определенный период;

  2. Уровень доходности (отношение годовой суммы прибыли к годовой сумме платежей) или рентабельность страховых операций;

  3. Средняя страховая сумма (общая страховая сумма, деленная на число застрахованных объектов);

  4. Средний платеж: на один договор (сумма поступивших взносов, деленная на число договоров);

  5. Уровень выплаты страховых сумм и возмещений (процентное соотношение между выплаченной суммой и суммой поступивших страховых взносов);

  6. Убыточность страховой суммы — размер выплат, приходящихся в среднем на 100 денежных единиц страховой суммы.

Финансовый результат страховых операций — это стоимостная оценка итогов деятельности страховой организации, которая определяется по каждому из самостоятельных страховых фондов и по каждому виду страхования. При подведении итогов деятельности страхового органа финансовый результат определяется за один год, при оценке эквивалентности отношений страховщика и страхователей — за тарифный период и включает в себя два элемента: прибыль или убыток страховщика и прирост или отток резерва взносов.

Прибыль от страховых операций представляет собой разницу между ценой оказываемых услуг и их себестоимостью. В страховании прибыль формируется за счет перераспределения средств страхователей. Основной источник формирования прибыли от страховых операций — так называемая прибыль в тарифах, которая закладывается как элемент цены на услугу и может быть выражена в процентах или в твердой сумме. Прибыль в тарифах следует отличать от фактической прибыли, получаемой от страховых операций.

Кроме прибыли от страховых операций, страховщик может также получать прибыль от инвестиций, прибыль от снижения финансовой убыточности и прибыль от экономии управленческих расходов. Прибыль от инвестиций — это прибыль, получаемая страховым обществом от участия в деятельности не страхового характера. Прибыль от снижения финансовой убыточности — прибыль, получаемая за счет снижения фактической убыточности страховой суммы от предусмотренной в тарифе. Прибыль от экономии управленческих расходов — прибыль от уменьшения расходов на ведение дела (инкассовые, управленческие и т.д.).

При определении финансового результата по каждому виду страхования необходимо учитывать особенности данного сектора Например, в тарифные ставки обязательного сельскохозяйственного страхования не заложена прибыль, поэтому положительным финансовым результатом считается сбалансирование или превыше ние доходов над расходами, часть которого направляется, в соот ствующий запасной фонд. В случае превышения расходов над, ходами образуется дефицит средств, который покрывается за счет ранее созданных запасных фондов. Финансовый результат от долгосрочного страхования жизни выражается в прибыли и в годичном приросте резерва взносов по страхованию жизни. Долгосрочный характер страхования жизни определяет особенность исчисления прибыли от страховых операций, которая состоит из трех частей: экономии против тарифного уровня выплат страховых сумм за потерю здоровья; такой же экономии расходов на ведение дела по страхованию жизни; остатка образовавшегося резерва взносов в связи с досрочным прекращением договоров, по которым были выплачены выкупные суммы.

В основе формирования страхового фонда лежит вероятность Ущерба, которая исчисляется на основании статистических данных и "Теории вероятностей». Определение страхового фонда базируется на фактическом ущербе, причиненном страхователям в данном году, который может отклоняться от предполагаемого независимо от деятельности страховщика.

Под финансовой устойчивостью страховых операций понимают обеспечение постоянного сбалансирования или превышения доходов над расходами страховой организации, что достигается за счет построения оптимальных тарифных ставок страховых платежей, неуклонного развития страхования, создания системы запасных фондов. Необходимым критерием здесь служит максимальная концентрация средств страхового фонда. Только при этом условии возможно характерное для страхования эффективное перераспределение средств между страхователями на протяжении длительного промежутка времени, так называемого тарифного периода.

Важнейшим экономическим инструментом обеспечения финансовой устойчивости проведения страховых операций является перестрахование, которое используется вне зависимости от формы организации страхового фонда страховщика, размера уставного капитала и страховых резервов.

Проблема обеспечения устойчивости может рассматриваться как определение степени вероятности дефицита средств в каком-либо году и как оценка деятельности за истекший тарифный период. Вероятность дефицитности страховых операций измеряется с помощью коэффициента Ф.В. Коньдшна, свидетельствующего а непосредственной зависимости устойчивости от двух факторов: тарифных ставок и количества застрахованных объектов. На нее не оказывают влияния размеры страховых сумм, если их колебания невелики. Для оценки устойчивости за тарифный период возможно применение показателя, который выражает отношение совокупных доходов страховщика за тарифный период, включая остатки средств в запасных фондах, к совокупным расходам за этот же период. Если этот показатель равен или больше единицы, то имеет место нормальная устойчивость.

Основным источником получения прибыли для страховых организаций служит инвестиционная деятельность. Инвестирование —это диверсификация страхового дела, которая выражается в расширении сферы деятельности страховщика вне традиционных рамок, в прямом или косвенном участии в предприятиях различных отраслей экономики, т.е. вложение средств страховщика в производственную сферу с целью получения прибыли.

Предпосылкой осуществления инвестиционной деятельности выступает способность аккумулировать значительные финансовые ресурсы. Инвестиционными ресурсами являются уставный фонд, гарантийный резерв, страховые резервы, доходы от страховой и других видов деятельности. Специфическая особенность инвестиционных ресурсов обществ взаимного страхования состоит в том, что в распоряжении общества находятся и собственные средства — уставный фонд, гарантийный резерв, страховые резервы, доходы общества. Данное обстоятельство определяет направленность размещения инвестиционных ресурсов общества взаимного страхования преимущественно в финансово-экономической среде участников взаимного страхования.

По своим инвестиционным качествам финансовые ресурсы неоднородны. Они различаются сроками, в течение которых средства находятся в распоряжении страхового общества, и степенью вероятной необходимости их обналичивания для покрытия возможных убытков.

Первая характеристика диктует необходимость правильного определения момента, когда средства потребуются для выполнения обязательств по договорам страхования. К долгосрочным инвестиционным ресурсам можно отнести резервы по долгосрочным накопительным видам страхования жизни, уставный фонд и гарантийный резерв. При благоприятном развитии событий к долгосрочным ресурсам можно отнести резерв катастроф и резерв колебаний убыточности.

Резерв предупредительных мероприятий формируется на протяжении всего времени работы и не зависит от срока действия договоров страхования, что позволяет определить ограничения во времени для инвестирования данных средств с учетом плана финансирования предупредительных мероприятий.

Договоры по видам страхования иным, чем страхование жизни, заключаются преимущественно на один год. Следовательно, технические резервы необходимо рассматривать как финансовые ресурсы для краткосрочного инвестирования.

Вторая инвестиционная характеристика финансовых ресурсов определяется видами страхования. Накопительные виды страхования жизни способствуют формированию устойчивого страхового портфеля с выровненными рисками, что позволяет с большей степенью точности спланировать во времени размеры страховых выплат.

Резерв премий по видам страховой деятельности, относящимся ко второй учетной группе, находится у страховщика до окончания срока действия соответствующих договоров, поэтому продолжительность действия соответствующих договоров определяет конкретные сроки инвестирования анализируемых средств.

Резерв предупредительных мероприятий формируется по рисковым видам страхования и используется для финансирования мероприятии по предупреждению страховых событий.

К основным условиям, которые должны приниматься во внимание при инвестировании средств по долгосрочным видам страхования жизни, относятся:

- реальная доходность инвестиций — она не должна быть ниже уровня, использованного при расчете соответствующих тарифных ставок;

- договоры страхования жизни — носят долгосрочный характер, обеспечивая реальную возможность оценить текущие поступления и выплаты по этим договорам;

- страховая деятельность по страхованию жизни — преимущественно не подвержена воздействию катастрофического риска и убытка; исключением может быть групповое страхование жизни (например, в результате аварии на предприятии);

- долгосрочный характер действия договоров страхования жизни — определяет необходимость разработки комплекса мер для уменьшения инфляционного воздействия.

  1   2   3


База данных защищена авторским правом ©bezogr.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница