Курс лекций по дисциплине «Финансовое планирование»



страница9/10
Дата24.04.2016
Размер1.01 Mb.
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10

Приложение 2

Бюджет накладных производственных расходов предприятия на март



Статья

Сумма в руб.

Накладные расходы бригад

600 201

Аренда оборудования

186 500

Материалы на собственные нужды

17 500

Оплата труда мастера бригады

96 926

Заработная плата

76 500

Отчисления на заработную плату

20 426

Оплата труда рабочих бригады в простои

38 237

Заработная плата

30 179

Отчисления на заработную плату

8 058

Транспортные расходы

139 063

Транспортировка вахт

83 000

Легковой транспорт бригад

56 063

Услуги сторонних организаций

116 975

Дефектоскопия оборудования

30 000

Продолжение приложение 2

Содержание противофонтанного отряда

65 275

Расходы на связь

5 000

Другие услуги

16 700

Другие расходы

5 000

Накладные расходы вспомогательных подразделений

 

Накладные расходы РММ

108 407

Оплата труда рабочих

60 816

Заработная плата

48 000

Отчисления на заработную плату

12 816

Оплата труда мастера

16 091

Заработная плата

12 700

Отчисления на заработную плату

3 391

Материалы на собственные нужды

5 000

Транспортировка грузов

7 000

Услуги сторонних организаций

16 500

Расходы на связь

500

Другие услуги

16 000

Другие расходы

3 000

Накладные расходы Энергоучастка

83 226

Оплата труда рабочих

32 942

Заработная плата

26 000

Отчисления на заработную плату

6 942

Оплата труда мастера

15 584

Заработная плата

12 300

Отчисления на заработную плату

3 284

Материалы на собственные нужды

27 000

Транспортировка грузов

2 700

Услуги сторонних организаций

4 000

Расходы на связь

500

Другие услуги

3 500

Другие расходы

1 000

Приложение 3

Бюджет административных расходов предприятия на март



Статья

Сумма в руб.

Оплата труда АУП

226 996

Заработная плата

179 160

Отчисления на заработную плату

47 836

Расходы по охране труда и ТБ

36 068

Материалы на содержание базы

10 000

Транспортные расходы

83 940

Продолжение приложение 3

Хозяйственные и канцелярские расходы

6 000

Аренда земли или земельный налог

27 000

Амортизация

20 253

Услуги сторонних организаций

115 112

Электроэнергия

2 800

Вода, стоки

1 000

Отопление

64 501

Охрана объектов на базе

38 311

Пожарная сигнализация

3 000

Расходы на связь

3 000

Другие услуги

2 500

Другие расходы

0

Итого

525 369

Приложение 4

Бюджет доходов и расходов ЦФО на март



Статья

Сумма в руб.




Доходы по основной деятельности

8 420 000




Прямые расходы

6 035 842




Транспортные расходы

1 554 229




Материалы

3 183 907




Услуги сторонних организаций

543 226




Оплата труда рабочих бригады

754 480




Другие прямые расходы

0




Вклад на покрытие накладных расходов бригад

2 384 158




Накладные расходы бригад

600 201




Аренда оборудования

186 500




Материалы на собственные нужды

17 500




Оплата труда мастера бригады

96 926




Оплата труда рабочих бригады в простои

38 237




Транспортные расходы

139 063




Услуги сторонних организаций

116 975




Другие расходы

5 000




Вклад на покрытие накладных расходов вспомогательных подразделений

1 783 957




Накладные расходы вспомогательных подразделений

191 633




Оплата труда рабочих

93 758




Оплата труда мастера

31 675




Материалы на собственные нужды

32 000




Транспортировка грузов

9 700




Услуги сторонних организаций

20 500




Другие расходы

4 000




Вклад на покрытие накладных расходов направления бизнеса

1 592 324




Продолжение приложение 4

Накладные расходы предприятия

525 369




Оплата труда АУП

226 996




Заработная плата

179 160




Отчисления на заработную плату

47 836




Расходы по охране труда и ТБ

36 068




Материалы на содержание базы

10 000




Транспортные расходы

83 940




Хозяйственные и канцелярские расходы

6 000




Аренда земли или земельный налог

27 000




Амортизация

20 253




Услуги сторонних организаций

115 112




Другие расходы

0




Вклад на покрытие накладных расходов компании

1 066 955



Приложение 5

Анализ показателей БДР и ОПУ ЦФО

Формы отчётности

Показатели

Способы, алгоритмы и методы анализа

Содержание выводов по результатам анализа

обязательные

специальные

Отчёт о факторном анализе прибыли

Прибыль всего

Сравнение с бюджетом, сравнение с прошлым, вертикальный анализ

Определение влияния структурных сдвигов

Оценка величины, динамики и структуры прибыли

Прибыль от основной деятельности

Детализация (по направлениям деятельности), сравнение с бюджетом, сравнение с прошлым, вертикальный анализ, факторный анализ

Оценка величины, динамики и структуры прибыли от основной деятельности

Прямые расходы

Сравнение с бюджетом, сравнение с прошлым, факторный анализ




Оценка динамики прямых расходов, диагностика причин изменения торговой наценки

Накладные расходы

Сравнение с бюджетом, сравнение с прошлым, факторный анализ




Оценка динамики накладных расходов, диагностика причин изменения коммерческой нагрузки

Приложение 6

Источники исходной информации для анализа

Показатель

Источник информации

фактические

плановые

Отчёт о прибылях и убытках

Сводный отчёт о деятельности ЦФО

Бюджет доходов и расходов

Операционный бюджет ЦФО

Прибыль всего

×




×




Прибыль от основной деятельности

×

×

×

×

Прямые расходы

×

×

×

×

Накладные расходы

×

×

×

×

1   2   3   4   5   6   7   8   9   10


База данных защищена авторским правом ©bezogr.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница