Концептуальные положения управления банковскими рисками



Скачать 160.16 Kb.
Дата09.05.2016
Размер160.16 Kb.
Журнал «РИСК». – 2010. - №3

Концептуальные положения управления банковскими рисками

Н. С. Пронская, доцент кафедры

корпоративных финансов и банковской

деятельности ГОУ ВПО Волгоградский

государственный университет
В статье рассматриваются концептуальные положения управления банковскими рисками. В настоящее время многие банкиры делятся практическим опытом по повышению эффективности банковского риск-менеджмента. Ценные предложения авторов носят прикладной характер, отличаются индивидуальностью подхода к решению многих проблем, связанных с управлением рисками в конкретном банке. В связи с этим обозначилась необходимость системного обобщения, методологических подходов и теоретического обоснования концептуальных положений управления банковскими рисками. Владея научной теорией, банкир-практик сумеет организовать эффективный риск-менеджмент в своем банке.

Концепция управления банковскими рисками на практике

Совершенствование банковской деятельности, усиление конкуренции, существующие неопределенности во внутренней и внешней среде функционирования банков обусловили повышенное внимание риск-менеджеров к проблемам управления банковскими рисками. При этом все более четко прослеживается тесная связь концепции управления банковскими рисками со стратегией развития банка, а также с уровнем развития экономических, институциональных, социальных и политических отношений в стране. Достаточно часто теоретическое осмысление проблемы следует за развитием практической деятельности. Такая ситуация характерна и для понимания (точнее непонимания) банками сути стратегии своего развития, что отмечено В. Н. Едроновой: «До начала настоящего столетия у банков не было … даже общих стратегий развития. Лишь достигнув определенного уровня развития и испытывая потребность в дальнейшем росте, банки приступили к разработке общих банковских стратегий в целях реализации перспективного и системного подхода к развитию бизнеса, выработке долгосрочных ориентиров в условиях динамично изменяющейся внешней и внутренней среды»1. В 2006-2007 годах, по оценке журнала «Банковское обозрение», примерно 60% банков обзавелись стратегиями, банки начали исповедовать перспективный и системный подход к развитию бизнеса2.

Концепция управления банковскими рисками на практике представлена, с одной стороны, как генеральный замысел (идеология), определяющий стратегию действий банка в области риск-менеджмента, с другой – как внутренний нормативный документ (политика, утвержденная советом директоров), регламентирующий все действия банка, прямо или косвенно связанные с фактором риска.

В наиболее концентрированном виде суть концепции как идеологии банка в современных экономических условиях сводится к следующему:

- в условиях интеграционных процессов в экономике, отягощенной финансовым кризисом, усиливается мультипликативный эффект банковского посредничества, что, в свою очередь, проявляется в изменении потребностей общества в банковских продуктах. Пользователем банковских услуг является не только отдельный клиент (физическое или юридическое лицо), но и вся экономическая система общественного производства. Поэтому управление банковскими рисками должно: а) удовлетворить запросы клиентов в безопасности банков как объектов вложения сбережений (и как следствие – увеличение рыночной стоимости банка), б) способствовать накоплению банком его финансового потенциала и обеспечению финансовой безопасности;

- набор традиционных инструментов и методов управления банковскими рисками не зависит от общественно-экономической формации, поэтому единую методологию можно использовать на всех стадиях развития экономики и банковской системы, в частности. Однако преобладание тех или иных видов банковских рисков (кредитных, валютных, процентных) определяется уровнем развития экономических отношений, институциональных и организационных факторов в конкретный период. Следовательно, процесс управления банковскими рисками динамичен и со временем меняется под воздействием объективных предпосылок – появления у клиентов потребностей в новых банковских продуктах, а также в увеличении объема традиционных видов банковских услуг, что обуславливает необходимость применения более совершенных, современных способов управления банковскими рисками;

- риск, присущий, практически, любой банковской операции, стимулирует совершенствование банковского риск-менеджмента, ориентирует не на отказ от рисковых, но доходных операций, а на поиск и внедрение эффективных приемов управления банковскими рисками;

- наличие временных и пространственных взаимосвязей между доходностью и рискованностью банковских операций, позволяет исследовать прямые и обратные связи между категориями «риск» и «доход», установить характер воздействия субъекта на объект управления банковскими рисками;

- наиболее эффективными способами управления банковскими рисками являются создание системы управления банковскими рисками (СУБР), ее дальнейшая модернизация, сбалансированность темпов роста собственного капитала банка и его рисковых активов;

- эффективность управления банковскими рисками проявляется, с одной стороны, в укреплении финансовой устойчивости и финансовой безопасности конкретного банка, а с другой – на различных уровнях экономической системы с нарастающим (синергетическим) эффектом, т. е. чем больше банков будет финансово безопасными благодаря качественному риск-менеджменту, тем устойчивее станет банковская система в целом, тем сильнее проявится синергетический эффект управления банковскими рисками на микро-, мезо- и макроуровнях.

Обозначенные позиции концепции управления банковскими рисками, как идеологии, в более детализированном виде находят отражение во внутреннем нормативном документе «Концепции управления рисками», которая разрабатывается специалистами банка, одобряется Правлением и утверждается Советом директоров. Существующая в банке Концепция не является однажды и навсегда принятым к сведению документом. Она регулярно обновляется с учетом требований регулятора, относящихся к банковским рискам, меняющимися экстернальными и интернальными факторами, а также с учетом приобретенного опыта работы с рисками данного банка, т. е. – это реальный инструмент управления рисками. Меняющаяся внешняя среда, особенно процесс глобализации и финансовый кризис выступают экзогенными факторами, обуславливающими немедленное и систематическое обновление концептуальных подходов в управлении банковскими рисками.

Политика управления банковскими рисками

По усмотрению банка его стратегия в области управления рисками может быть представлена в виде отдельного внутреннего документа – Политики по управлению банковскими рисками, в котором изложены положения по управлению основными видами банковских рисков, все, что касается их общих характеристик, и индивидуальных черт, требующих специфических управленческих приемов. Может быть другой подход, когда в каждой политике (кредитной, депозитной, валютной, процентной, инвестиционной, маркетинговой, политике по управлению активами и пассивами, политике по управлению ликвидностью и т. д.) существует отдельный раздел, посвященный управлению соответствующим видом рисков.

В обобщенном виде основными задачами концепции управления банковскими рисками являются:

- анализ процесса управления банковскими рисками, позволяющий выявить особенности развития банковской деятельности в условиях рыночной экономики и кризисных ситуациях, характеризующейся повышенным уровнем риска потерь у банков и их клиентов;

- разработка и обоснование мероприятий, направленных на повышение эффективности управления банковскими рисками.

Концептуальные положения теории управления банковскими рисками

Решение поставленных задач, адекватность и эффективность управления банковскими рисками зависят от реализации систематизированных положений предлагаемой концепции.


Первое концептуальное положение заключается в том, что в условиях интеграционных процессов в экономике усиливается мультипликативный эффект от результативного управления банковскими рисками, что проявляется в качественном изменении проводимых банками операций, структуры потребностей общества в банковских услугах. В этом случае конечными пользователями банковских продуктов являются не только акционеры, несущие ответственность своими средствами, внесенными в уставный капитал банка, за результаты деятельности банка, а вся банковская и даже экономическая система государства. Поэтому разработка концепции управления банковскими рисками должна базироваться на удовлетворении потребностей всего общества в качественных банковских услугах, не содержащих риск потерь для клиентов (в первую очередь, вкладчиков), способствовать увеличению рыночной стоимости банка, накоплению инвестиционного потенциала и созданию финансовой устойчивости и безопасности банка. В целях успешной реализации предложенных процедур концепции необходимо рациональное сочетание интересов акционеров; руководства и сотрудников банка; клиентов и вкладчиков, предоставляющих ресурсы банку; государства, реализующего методы воздействия на процесс управления рисками путем сочетания рыночного саморегулирования на уровне конкретного банка и государственно-общественного регулирования в виде нормативных документов Центрального банка.

Второе концептуальное положение: виды банковских рисков и их природа не зависит от общественно-экономической формации, поэтому единую методологию можно использовать для исследования банковских рисков на всех стадиях исторического развития экономической системы. Однако вероятность наступления рискового события в банке определяется уровнем развития финансово-кредитных и экономических отношений, технологических, институциональных и организационных факторов осуществления банковской деятельности. Следовательно, набор видов банковских рисков со временем меняется под воздействием объективных предпосылок — появления у клиентов потребностей в новых банковских продуктах, услугах, что проявляется и в возникновении новых, ранее не существовавших рисков (например, хакерство) и формировании более совершенных приемов управления банковскими рисками.

Использование системного и ресурсного подходов позволяет охарактеризовать управление банковскими рисками как некую целостность, проявляющуюся в рамках экономических систем, и выявить его особенности в системе отношений банка с клиентами, которые определяются следующими обстоятельствами:

- совокупностью и степенью развития факторов банковской деятельности (человеческого, технического, институционального, организационного, информационного);

- развитием и использованием передовых компьютерных технологий во всех видах банковской деятельности;

- общественным разделением труда, усилением тенденций глобализации и неравномерности развития банков, в основе которой лежат различия не только в процедурах осуществления банковских операций, но и в специализации банков.

Третье положение концепции управления банковскими рисками заключается в том, что риски являются в определенной мере движущей силой социально-экономического развития микро-, мезо- и макроуровней общественного производства. Защищая себя от риска потерь, банк отдает приоритет, например в кредитовании, тем предприятиям-заемщикам или гражданам, которые способны благодаря эффективной экономической и трудовой деятельности возвратить банку взятые у него кредиты.

Четвертое положение концепции устанавливает существование пространственной и временной взаимосвязи между доходностью, ликвидностью и уровнем риска осуществляемых банком операций. Основными факторами, влияющими на приток в банк денежных ресурсов с целью последующего их размещения в доходоприносящие операции, являются инвестиционные условия и инвестиционная привлекательность банка. Такая привлекательность определяется высоким уровнем финансовой устойчивости и безопасности банка, при этом ключевыми элементами в формировании решения клиента (вкладчика) о вложении средств в банк – назначенная процентная ставка и степень защищенности от риска потери размещенных в банке денежных ресурсов.

Пятое концептуальное положение заключается в следующем: наиболее приемлемый способ управления банковскими рисками – это развитие инфраструктуры для предупреждения и минимизации потерь от банковских рисков, создание системы управления банковскими рисками, обеспечение финансовой устойчивости и безопасности банка, а также анализ уровня и вероятности наступления рискового события. Данное утверждение требует разработки методики оценки банковских рисков, анализа причин возникновения банковских рисков, предложения методов, инструментов для их управления.



Шестое положение концепции управления банковскими рисками можно сформулировать следующим образом: эффективность управления банковскими рисками достигается путем организации системы управления банковскими рисками (СУБР) и ее непрерывной модернизацией. Эффект от модернизации системы усиливается в результате модернизации механизма управления банковскими рисками. Обобщенным критерием эффективности управления банковскими рисками, согласно предложенным концептуальным положениям, целесообразно считать максимизацию рыночной стоимости банка.

Система управления банковскими рисками

Процесс управления рисками в банке как система, по словам О. И. Лаврушина – «это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий»3. С теоретико-методологических позиций необходимо уточнить и дополнить содержание термина «система управления банковскими рисками» (СУБР). СУБР - это совокупность элементов, находящихся во взаимосвязи и воздействующих на процесс риск-менеджмента в банке в рамках определенных принципов, методов, приемов и мероприятий, позволяющих в определенной степени прогнозировать наступление рисковых событий и принимать меры к исключению или минимизации негативных последствий этих событий.

СУБР характеризуется совокупностью взаимосвязанных элементов, которые можно рассматривать, во-первых, как технологию управления рисками, во-вторых, как организацию процесса управления рисками.

СУБР, как технология, включает следующие элементы:

А) выбор стратегии деятельности банка, ориентированной на предупреждение и минимизацию рисков на основе изучения рынка банковских услуг и отдельных его сегментов;

Б) систему отслеживания банковских рисков. В нее входят способы выявления и идентификации рисков, приемы оценки рисков и механизм мониторинга рисков;

В) механизм защиты банка от рисков. Он складывается из текущего регулирования рисков и методов их минимизации.

СУБР как организация процесса управления рисками включает следующие элементы:

А) идентификация риска, которая позволяет выявить зоны риска, характерные для конкретных видов риска (например, зонами кредитного риска являются ухудшение качества кредитного портфеля, появление проблемных ссуд и т. д.), определение позитивных (высокий доход) и негативных (потеря ресурсов) последствий для банка, связанных с этими зонами;

Б) оценка степени риска, которая осуществляется с использованием результатов качественного и количественного анализа. Качественный анализ основан на исследовании ряда специфических факторов, присущих каждому виду банковских рисков. Например, оценка качества кредитов с использованием показателей, характеризующих финансовое положение заемщика, позволяет отнести ссуду к категории стандартных, нестандартных, сомнительных, проблемных, безнадежных и определить размер расчетного резерва – от 0% до 100 % от суммы кредита. Количественный анализ позволяет формализовать степень риска с использованием критериев оценки, которые могут быть общими и специфичными для отдельных видов риска. Количественный анализ предполагает численное определение отдельных рисков и общего риска, вероятности наступления рисковых событий и их последствий;

В) мониторинг риска включает в себя: распределение обязанностей по мониторингу (комитеты, подразделения), определение системы основных и дополнительных показателей для мониторинга (лимиты, коэффициенты), методы регулирования рисков (предотвращения, перевода, распределения, поглощения).

Специфика управления банковскими рисками заключается в том, что его эффективность в значительной мере предопределяется эффективностью системы управления. Обусловлено это, во-первых, временным ограничением привлекаемых и размещаемых денежных средств банка, во-вторых, тщательным отбором методов, инструментов управления, а также наличием высококвалифицированных банковских специалистов, в первую очередь, риск-менеджеров, обеспечивающих эффективную организацию системы управления банковскими рисками и увеличивающих прогнозируемость и внутреннюю устойчивость банка. Поэтому в основе концепции лежит учет факторов неопределенности в процессе совершения банковских операций (например, выдача кредитов). Это, как правило, - внешняя среда, воздействие которой обусловлено действиями экзогенных факторов – независимых от внутренних законов развития системы, в данном случае - банка.



Концепция модернизации системы управления банковскими рисками

Происходящие преобразования в банковской сфере свидетельствуют о том, что данная система не находится в состоянии неизменности. Постоянно меняющиеся внешние и внутренние условия деятельности банка требуют модернизации СУБР, которая представляет собой комплекс согласованных целенаправленных действий банка по прогрессивному изменению данной системы в соответствии с вызовами современного этапа развития, как банковской сферы, так и экономики России в целом. Концептуальное раскрытие научно-теоретического содержания и конкретных проблем модернизации СУБР необходимо для обеспечения целенаправленности, управляемости и эффективности процесса управления банковскими рисками в банковской политике в средне- и долгосрочной перспективе. Модернизация СУБР – это процесс трансформации риск-менеджмента в соответствии с условиями и закономерностями рыночного развития государства, изменениями в отношениях банков с клиентами, в нормативно-правовом регулировании деятельности банков.

В отношении СУБР вопрос о трансформации переводится в плоскость раскрытия специфики развития данной системы, стержнем которой должны быть модернизация и оптимизация. Поэтому можно сказать, что модернизация СУБР – это трансформационный процесс, который направлен на восхождение к новой системе связей, отношений и инструментов, регулирующих банковскую деятельность, банковский риск-менеджмент. Модернизация СУБР является позитивной, если она реализует тенденции движения к более высокой эффективности банковских операций и более социально значимым приоритетам в функционировании банков. Модернизация СУБР является отрицательной, если она связана с существенным увеличением расходов банка на управление рисками при минимальной отдаче от проведенных преобразований в области риск-менеджмента. Критерием реальной модернизации СУБР является повышение инновационности, эффективности банковской деятельности и социальности оказываемых банками услуг.

Модернизация СУБР (например, в части минимизации кредитного риска) гармонично дополняет важнейшие функции рыночной экономики, когда, например, кредитование торговых предприятий ускоряет реализацию произведенной потребительной стоимости в товарно-денежном обмене; обеспечивает доведение товаров из сферы производства в сферу потребления; способствует установлению экономических связей между субъектами рыночных отношений; ускоряет перелив капитала в более рентабельные сферы экономики; посредством процентной ставки активно воздействует на структуру производства и выравнивание нормы прибыли в различных секторах экономики.

Оптимизация СУБР – это наилучший способ сосредоточить и использовать интеллектуальные, трудовые, технические и иные ресурсы банка для предупреждения и минимизации риска потерь.

Модернизация СУБР реализуется в соответствии с концепцией, которая призвана научно обосновать не отказ от сделок, а обеспечить разработку системы инструментов и методов предупреждения и минимизации риска потерь, присущего банковским операциям. Происходящие периодически финансовые кризисы имеют разные причины возникновения, и соответственно, у руководства банков возникают вопросы: в каком направлении, каким образом менять, модернизировать СУБР, включающую в себя совокупность принципов, методов, инструментов, подчиненных целям и задачам устойчивого и безопасного развития банка. Авторская позиция состоит в том, что модернизация СУБР должна быть преимущественно направлена на обеспечение финансовой устойчивости и безопасности банка.



Реализация концепции управления банковскими рисками

Процесс управления банковскими рисками включает следующие этапы:



1.Концептуальная разработка, планирование процесса управления банковскими рисками и их оценки. На этом этапе:

  • составляется перечень в приоритетном порядке всех видов рисков, влияющих на банковскую деятельность, их краткая характеристика;

  • происходит согласование и уточнение перечня рисков со структурными подразделениями и службами банка;

  • уточняются и обновляются средства коммуникации между филиалами, структурными подразделениями банка для обмена информацией в процессе управления рисками;

  • завершается формулирование позиции банка по отношению к риску, оценке уровня корпоративной культуры и готовности сотрудников и высшего руководства банка к переменам, и в связи с этим некоторым трудностям, нарушению стереотипов поведения специалистов при выполнении банковских операций;

  • определяется и формулируется концепция управления рисками, а также общие цели и задачи риск-менеджмента, стратегия и тактика по их достижению;

  • происходит разработка и утверждение политики, положений и процедур по управлению рисками во всех подразделениях банка с учетом их специализации;

  • осуществляется наделение полномочиями органов управления рисками (например, комитетов) и конкретных сотрудников банка, т. е. риск-менеджеров, что фиксируется в соответствующих положениях (например, Положение об управлении банковскими рисками) и должностных инструкциях, закрепленных издаваемыми приказами руководства банка;

  • преобразуется организационная структура банка и учреждается комитет по риск-менеджменту, согласовывается назначение начальника службы риск-менеджмента и курирующего руководителя из числа заместителей председателя правления банка.

2. Оценка банковских рисков. На этом этапе составляется карта рисков исходя из их приоритетов, установленных на первом этапе. Здесь риски разделяются на внешние, управлять которыми банк практически не сможет, но обязан их учитывать в своей деятельности, и внутренние, связанные с проведением банковских операций. В отдельную группу выделяются риски, связанные с информацией, которая используется аналитическими службами и высшим руководством банка при принятии управленческих решений.

3. Разработка и утверждение Советом директоров стратегии банка по управлению рисками. На этом этапе начинается реальное следование утвержденной стратегии, выявление упущений и ее доработка, а также утверждение лимитов рисков применительно к разным банковским операциям.

4. Выбор и использование инструментов и средств управления рисками. На этом этапе анализируются уже имеющиеся в банке средства управления рисками, в том числе комитеты по управлению ликвидностью, активами и пассивами, кредитный комитет, казначейство, внутренний контроль и аудит. Кроме того, определяется перечень требуемых дополнительных средств управления, прежде всего, применительно к специфическим рискам, а также намечается план по усовершенствованию средств управления рисками.

5. Контроль за эффективностью управления банковскими рисками. На этом этапе проводится контроль за существующими рисками и вновь возникающими, оптимизируется сам процесс контроля, продолжают внедряться процедуры предварительного контроля и аудита проводимых операций.

6. Обновление и совершенствование процедуры управления банковскими рисками происходит непрерывно, в процессе которого накапливается и используется опыт управления рисками. Риск-менеджмент интегрируется в процедуры проведения банковских операций, выявляются участки, требующие пересмотра общебанковской системы управления в целом и стратегии управления банковскими рисками, в частности.

Выводы

Глобализация экономики, возрастающие потребности общества в банковских услугах, сопровождающиеся адекватным риском, обусловливают необходимость эффективного управления банковскими рисками на научной основе, организации комплексной системы управления рисками и ее непрерывной модернизации.



1 Едронова, В. Н. Инвестиционные стратегии банка на рынке ценных бумаг: содержание и роль [Текст] / В. Н. Едронова // Финансы и кредит. – 2008. - № 32. – С. 31.

2 Стратегическая революция // Банковское обозрение . 2007 №6 (96). www.bo.bds.ru от 11.03.2008.

3 Лаврушин, О. И. Банковские риски [Текст] / О. И. Лаврушин. – М.: КНОРУС, 2008. – с. 22.


База данных защищена авторским правом ©bezogr.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница