Кафедра экономики и менеджмента вопросы для подготовки к сдаче экзамена по дисциплине



Скачать 48.02 Kb.
Дата02.05.2016
Размер48.02 Kb.





негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

экономико-энергетический институт

Кафедра экономики и менеджмента

вопросы для подготовки к сдаче экзамена

по дисциплине

Налоги и налогообложение в энергетике

для студентов специальности

080502




  1. Экономическая сущность налогов и их функции.

  2. Элементы налога и их характеристика.

  3. Основные принципы и методы налогообложения.

  4. Понятие налога. Классификация налогов.

  5. Общие условия установления налогов и сборов в РФ. Способы уплаты налогов

  6. Налоговое законодательство в РФ.

  7. Налоговая система РФ

  8. Налоговая политика РФ

  9. Налоговые органы: понятие, роль в налоговых правоотношениях, права и обязанности.

  10. Налоговые агенты: понятие, роль в налоговых правоотношениях, права и обязанности. Характеристика предприятия энергетики как налогового агента.

  11. Налогоплательщики и представители налогоплательщиков: понятие, виды, полномочия, права и обязанности. Характеристика предприятия энергетики как плательщика налогов и сборов

  12. Ответственность за нарушения в области налогового законодательства. Порядок и условия привлечения к ответственности.

  13. Камеральная налоговая проверка: понятие, методы, порядок проведения и оформления результатов.

  14. Выездная налоговая проверка: понятие, методы, порядок проведения и оформления результатов.

  15. Налоговые санкции: понятие, виды.

  16. Налоговое правонарушение: понятие, виды.

  17. Налоговый контроль в РФ: понятие, формы, методы.

  18. Объект налогообложения: понятие, виды, характеристика объектов применительно к отдельным налогам, уплачиваемым предприятиями энергетики.

  19. Налоговая база: понятие, порядок исчисления применительно к отдельным налогам, уплачиваемым энергетическим предприятием.

  20. Налоговое обязательство: понятие, возникновение, изменение и прекращение.

  21. Способы обеспечения налоговых обязательств: виды, порядок применения.

  22. Налоговый кредит: понятие, порядок предоставления и прекращения действия. Инвестиционный налоговый кредит.

  23. Отсрочка по уплате налогов и сборов: понятие, порядок и условия предоставления.

  24. Рассрочка по уплате налогов и сборов: понятие, порядок и условия предоставления.

  25. Прямые и косвенные налоги в РФ: краткая характеристика

  26. Участники (субъекты) налоговых отношений: перечень, общая характеристика.

  27. Обособленное подразделение организации в налоговом праве: признаки, порядок исчисления и уплаты налогов.

  28. Формы и методы налогового контроля

  29. ФНС России: основные задачи и функции.

  30. Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, место реализации товаров, работ (услуг), операции, не подлежащие налогообложению, налоговые ставки.

  31. Налог на добавленную стоимость: налоговая база, порядок определения ее при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав предприятиями энергетики

  32. Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, налоговая база, порядок определения ее при передаче энергетическим предприятием товаров (выполнении работ, оказании услуг) для собственных нужд, выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления.

  33. Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, налоговая база, порядок определения ее налогоплательщиками, получающими доход на основе агентских договоров, договоров поручения и комиссии.

  34. Таможенный НДС, таможенные пошлины и сборы: порядок исчисления и уплаты. Порядок вычета таможенного НДС.

  35. Налог на добавленную стоимость: налоговые вычеты, порядок их применения. Счет-фактура: определение, порядок оформления, выставления, учета.

  36. Виды подакцизных товаров. Налогоплательщики акцизов по подакцизным товарам. Объект налогообложения и налоговая база при исчислении акцизов по подакцизным товарам.

  37. Акцизы: порядок исчисления по подакцизным товарам, производимым на территории Российской Федерации из собственного и давальческого сырья, сроки и порядок уплаты.

  38. Упрощенная система налогообложения: объекты налогообложения и налоговая база, налогоплательщики, налоговый период, порядок исчисления и уплаты единого налога, налоговый учет и отчетность.

  39. Специальные налоговые режимы: перечень, общая характеристика.

  40. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукций: общая характеристика, налогоплательщики.

  41. Единый налог на вмененный доход: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, порядок и сроки уплаты.

  42. Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов: плательщики, объект обложения, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.

  43. Водный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления и уплаты.

  44. Земельный налог, уплачиваемый предприятиями энергетики: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления и уплаты.

  45. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления и уплаты.

  46. Налог на имущество предприятий энергетики: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, налоговые льготы, сроки и порядок уплаты.

  47. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период.

  48. Налог на доходы физических лиц: объекты налогообложения, налоговая база, особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды.

  49. Налог на доходы физических лиц: налоговые вычеты.

  50. Налог на доходы физических лиц: объекты налогообложения, налоговая база, доходы, не подлежащие налогообложению.

  51. Предприятие энергетики как налоговый агент по НДФЛ: порядок исчисления и уплаты налога

  52. Имущественные налоги с физических лиц

  53. Налог на прибыль: объект налогообложения, порядок определения доходов и их группировка на предприятиях энергетики.

  54. Налог на прибыль: объект налогообложения, общая характеристика расходов, их группировка на предприятиях энергетики.

  55. Налог на прибыль: амортизируемое имущество энергетического предприятия, порядок определения его стоимости, амортизационные группы, методы и порядок расчета сумм амортизации.

  56. Налог на прибыль: объект налогообложения и порядок признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе.

  57. Налог на прибыль: налоговая база, определение ее по операциям с ценными бумагами.

  58. Налог на прибыль: объект налогообложения на предприятиях энергетики, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок и сроки оплаты налога и авансовых платежей.

  59. Взносы энергетического предприятия в государственные внебюджетные фонды: порядок исчисления, сроки уплаты.

  60. Особенности налогообложения прибыли от отдельных видов деятельности (прибыль кредитных, страховых организаций, участников рынка ценных бумаг) и иностранных юридических лиц


База данных защищена авторским правом ©bezogr.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница