Фку ао города Москвы 19. 01. 2015



страница13/25
Дата22.04.2016
Размер4.74 Mb.
1   ...   9   10   11   12   13   14   15   16   ...   25



Контрольные соотношения между показателями форм бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений (год)




п/п

Код формы

Показатель

Строка

Графа

Соотношение

Связанная форма

Показатель

Строка

Графа

Контроль показателей

1

0503725
по счетам

230406000

+

430406000



+

530406000

+ 630406000

+

730406000




Строки раздела «денежные расчеты» по номеру счета бухгалтерского учета *30406830 в разрезе сумм и корреспондирующего счета бухгалтерского учета (без учета КОСГУ)

-

4

=

0503725
по счетам

230406000

+

430406000



+

530406000

+ 630406000

+

730406000




Строки раздела «денежные расчеты» по номеру счета бухгалтерского учета *30406730 в разрезе сумм и корреспондирующего счета бухгалтерского учета (без учета КОСГУ)

-

5

Несоответствие показателей по операциям по привлечению (восстановлению) иного источника финансового обеспечения - недопустимо

2

0503725
по счетам

230406000

+

430406000



+

530406000

+ 630406000

+

730406000




Строки раздела «Неденежные расчеты» по номеру счета бухгалтерского учета *30406830 в разрезе сумм и корреспондирующего счета бухгалтерского учета (без учета КОСГУ)

-

4

=

0503725
по счетам

230406000

+

430406000



+

530406000

+ 630406000

+

730406000




Строки раздела «Неденежные расчеты» по номеру счета бухгалтерского учета *30406730 в разрезе сумм и корреспондирующего счета бухгалтерского учета (без учета КОСГУ)

-

5

Несоответствие показателей по перемещению имущества между видами финансового обеспечения - недопустимо

3

0503737 (4)




101

5 + 6

=

0503721




101

5

Сумма полученной субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания по ф. 0503737 не соответствует сумме начисленной субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания по ф. 0503721 – недопустимо (отклонение требует пояснения)

4

0503737 (2)




271

9

=

0503721




421

5

Сумма расходов по приобретению ценных бумаг, кроме акций по ф. 0503737 не соответствует сумме увеличения стоимости ценных бумаг, кроме акций по ф. 0503721 –отклонение требует пояснения

5

0503737 (2)




096

9

=

0503721




422

5

Доходы от выбытия ценных бумаг, кроме акций по ф. 0503737 не соответствует сумме уменьшения стоимости ценных бумаг по ф. 0503721 –отклонение требует пояснения

6

0503737 (2)




272

9

=

0503721




441

5

Сумма расходов по приобретению акций и иных форм участия в капитале по ф. 0503737 не соответствует сумме увеличения стоимости акций и иных форм участия в капитале по ф. 0503721 –отклонение требует пояснения

7

0503737 (2)




097

9

=

0503721




442

5

Доходы от выбытия акций по ф. 0503737 не соответствует сумме уменьшения стоимости акций и иных форм участия в капитале по ф. 0503721 –отклонение требует пояснения

8

0503737 (2)




526

9

=

0503721




461 (с противоположным знаком)

5

Выплаты по предоставлению займов (ссуд) по ф. 0503737 не соответствует сумме увеличения задолженности по предоставленным займам (ссудам) по ф. 0503721 –отклонение требует пояснения

9

0503737 (2)




525

9

=

0503721




462

5

Поступления от погашения займов (ссуд) по ф. 0503737 не соответствует сумме уменьшения задолженности по предоставленным займам (ссудам) по ф. 0503721 –отклонение требует пояснения

10

0503737 (2)




273

9

=

0503721




471

5

Сумма расходов по приобретению иных финансовых активов по ф. 0503737 не соответствует сумме увеличения стоимости иных финансовых активов по ф. 0503721 –отклонение требует пояснения

11

0503737 (2)




098

9

=

0503721




472

5

Доходы от выбытия иных финансовых активов по ф. 0503737 не соответствует сумме уменьшения стоимости иных финансовых активов по ф. 0503721 –отклонение требует пояснения

12

0503737 (2)




527

9

=

0503721




521

5

Поступления заимствований от резидентов по ф. 0503737 не соответствует сумме увеличения задолженности по привлечениям перед резидентами по ф. 0503721 –отклонение требует пояснения

13

0503737 (2)




528

9

=

0503721




522 (с противоположным знаком)

5

Погашение заимствований от резидентов по ф. 0503737 не соответствует сумме увеличения задолженности по привлечениям перед резидентами по ф. 0503721 –отклонение требует пояснения

14

0503737 (2)




625

9

=

0503721




531

5

Поступления заимствований от нерезидентов по ф. 0503737 не соответствует сумме увеличения задолженности по привлечениям перед нерезидентами по ф. 0503721 –отклонение требует пояснения

15

0503737 (2)




626

9

=

0503721




532 (с противоположным знаком)

5

Погашение заимствований от нерезидентов по ф. 0503737 не соответствует сумме увеличения задолженности по привлечениям перед нерезидентами по ф. 0503721 –отклонение требует пояснения

16

0503737 (5 + 6)




-700

9

=

0503730

Стр.171 (Гр. 7– Гр. 3)+

Стр.172 (Гр. 7– Гр. 3)+

Стр.173 (Гр. 7– Гр. 3)+

Стр.174 (Гр. 7– Гр. 3)+

Стр.176 (Гр. 7– Гр. 3)+

Стр.177 (Гр. 7– Гр. 3)+

Стр.179 (Гр. 7– Гр. 3)








Изменение остатков средств за отчетный год по ф. 0503737 не соответствует изменению остатков на счетах 0 201 00 000 по ф. 0503730 в части деятельности с целевыми средствами – недопустимо

17

0503737 (2 + 4 + 7)




-700

9

=

0503730

Стр.171 (Гр. 8– Гр. 4)+

Стр.172 (Гр. 8– Гр. 4)+

Стр.173 (Гр. 8– Гр. 4)+

Стр.174 (Гр. 8– Гр. 4)+

Стр.176 (Гр. 8– Гр. 4)+

Стр.177 (Гр. 8– Гр. 4)+



Стр.179 (Гр. 8– Гр. 4)







Изменение остатков средств за отчетный год по ф. 0503737 не соответствует изменению остатков на счетах 0 201 00 000 по ф. 0503730 в части деятельности по оказанию услуг – недопустимо

18

0503737 (5 + 6)

Стр.010 (Гр. 5 + Гр. 6+ Гр. 7)

-

-

=

0503730 (Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах)




171

7

Доходы, поступившие на счета учреждения по ф. 0503737 по деятельности с целевыми средствами не соответствуют поступлению денежных средств на счета учреждения по ф. 0503730 - недопустимо

19

0503737 (2 + 4 + 7)

Стр.010 (Гр. 5 + Гр. 6+ Гр. 7)

-

-

=

0503730 (Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах)




171

8

Доходы, поступившие на счета учреждения по ф. 0503737 по деятельности по оказанию услуг (работ) не соответствуют поступлению денежных средств на счета учреждения по ф. 0503730 – недопустимо

20

0503737 (5 + 6)

Стр.200 (Гр. 5 + Гр. 6+ Гр. 7)

-

-

=

0503730 (Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах)




181

7

Расходы, произведенные по счетам учреждения по ф. 0503737 по деятельности с целевыми средствами не соответствуют выбытию денежных средств со счетов учреждения по ф. 0503730 - недопустимо

21

0503737 (2 + 4 + 7)

Стр.200 (Гр. 5 + Гр. 6+ Гр. 7)

-

-

=

0503730 (Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах)




181

8

Расходы, произведенные по счетам учреждения по ф. 0503737 по деятельности по оказанию услуг (работ) не соответствуют выбытию денежных средств со счетов учреждения по ф. 0503730 – требует пояснения по отраженным операциям

22

0503737 (5 + 6)

Стр.521 (Гр. 5 + Гр. 6+ Гр. 7)

-

-

=

0503730 (Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах)




173

7

Курсовая разница по ф. 0503737 по деятельности с целевыми средствами не соответствуют источники финансирования дефицита средств учреждения по ф.0503730 - недопустимо

23

0503737 (2 + 4 + 7)

Стр.521 (Гр. 5 + Гр. 6+ Гр. 7)

-

-

=

0503730 (Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах)




173

8

Курсовая разница по ф. 0503737 по деятельности по оказанию услуг (работ) не соответствуют источники финансирования дефицита средств учреждения по ф.0503730 – недопустимо

24

0503730 (за предыдущий отчетный год)




*

7, 8,9

=

0503730 (за текущий отчетный год)




*

3,4, 5

Показатели на конец года за предыдущий отчетный год <> Показателям на начало года за текущий отчетный год по ф. 0503730 – недопустимо (за исключение реорганизации - требует пояснения по отраженным операциям).

25

0503730 (Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах) (за предыдущий отчетный год)




*, кроме 170-173, 180-182, 201-204

7, 8

=

0503730 (Справка о забалансе) (за текущий отчетный год)




*, кроме 170-173, 180-182,201-204

4, 5

Показатели на конец года за предыдущий отчетный год <> Показателям на начало года за текущий отчетный год по ф. 0503730 – недопустимо (за исключение реорганизации - требует пояснения по отраженным операциям).

26

0503730 (Справка о забалансе) (за предыдущий отчетный год)




201 + 202

7, 8

=

0503730 (Справка о забалансе) (за текущий отчетный год)




201

4, 5

Показатели на конец года за предыдущий отчетный год <> Показателям на начало года за текущий отчетный год по ф. 0503730 – недопустимо (за исключение реорганизации - требует пояснения по отраженным операциям).

27

0503730 (Справка о забалансе) (за предыдущий отчетный год)




203

7, 8

=

0503730 (Справка о забалансе) (за текущий отчетный год)




202

4, 5

Показатели на конец года за предыдущий отчетный год <> Показателям на начало года за текущий отчетный год по ф. 0503730 – недопустимо (за исключение реорганизации - требует пояснения по отраженным операциям).

28

0503730 (Справка о забалансе) (за предыдущий отчетный год)




204

7, 8

=

0503730 (Справка о забалансе) (за текущий отчетный год)




203

4, 5

Показатели на конец года за предыдущий отчетный год <> Показателям на начало года за текущий отчетный год по ф. 0503730 – недопустимо (за исключение реорганизации - требует пояснения по отраженным операциям).

29

0503730

Стр.620

(Гр. 7– Гр. 3) – Стр.623.1 (Гр.7 – Гр.3)









=

0503721 +

показатели по счету 0 304 06 000 из Справки 0503725_5, 0503725_6 (по итоговой строке Блока «5» - из них неденежные расчеты.

Гр.5-Гр.4)





300

4

Финансовый результат по счетам баланса не соответствует идентичному показателю в ф. 0503721- недопустимо

30

0503730

Стр.620

(Гр. 8– Гр. 4) – Стр.623.1 (Гр.8 – Гр.4)









=

0503721 + показатели по счету 0 304 06 000 из Справки 0503725_2, 0503725_4, 0503725_7 (по итоговой строке Блока «5» - из них неденежные расчеты.

Гр.5-Гр.4)






300

5

Финансовый результат по счетам баланса не соответствует идентичному показателю в ф. 0503721- недопустимо

31

0503730

Стр.620

(Гр. 9– Гр. 5) – Стр.623.1 (Гр.9 – Гр.5)









=

0503721





300

6

Финансовый результат по счетам баланса не соответствует идентичному показателю в ф. 0503721 - допустимо на сумму оборотов по счету 0 304 06 000

31.1

0503730

Стр.620

(Гр. 10– Гр. 6) – Стр.623.1 (Гр.10 – Гр.6)









=

0503721 + показатели по счету 0 304 06 000 из Справки 0503725_2, 0503725_4,

0503725_5,

0503725_6,

0503725_7

(по итоговой строке Блока «5» - из них неденежные расчеты.

Гр.5-Гр.4)






300

7

Финансовый результат по счетам баланса не соответствует идентичному показателю в ф. 0503721 - недопустимо

32

0503730

Стр.150

(Гр. 7– Гр. 3)









=

0503721




310

4

Движение нефинансовых активов по счетам баланса не соответствует идентичному показателю в ф. 0503721-недопустимо
1   ...   9   10   11   12   13   14   15   16   ...   25


База данных защищена авторским правом ©bezogr.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница